Статьи

Налоговая система (налоги) в Китае

Китай — одна из крупнейших экономик мира с развитой и при этом достаточно сложной налоговой системой. Если вы планируете работать, вести бизнес или строить карьеру в Китае, понимание местных налоговых правил крайне важно. В этой статье разберем, какие налоги платят в Китае, как устроена система налогов в Китае, как рассчитывается подоходный налог, и что нужно знать иностранным специалистам и предпринимателям.

Общая структура налоговой системы в Китае

Налоговая система КНР централизованная и регулируется Государственным налоговым управлением Китая (State Taxation Administration). Все налоги делятся на три основных категории:
  1. Налог на доходы (подоходный и корпоративный);
  2. Налог на потребление (НДС, акцизы);
  3. Налог на имущество и ресурсы (налог на землю, на транспорт, на использование природных ресурсов и др.).

1. Подоходный налог (Individual Income Tax, IIT)

Это один из ключевых налогов. Он обязателен для граждан и для иностранных работников, проживающих или работающих в Китае.
📌 Кто платит:
  1. Любое физическое лицо, получающее доход на территории Китая
  2. В том числе иностранцы, находящиеся в стране более 183 дней в году
📌 Ставки и расчет:
Подоходный налог в Китае прогрессивный — чем выше зарплата, тем выше ставка.
Месячный доход в юанях и процентная ставка:
  • при доходе до 3 000 оплачивается налог в 3%
  • 3 001-12 000 —10%
  • 12 001-25 000 — 20%
  • 25 001-35 000 — 25%
  • 35 001-55 000 — 30%
  • 55 001-80 000 — 35%
  • свыше 80 000 — 45%
Налог рассчитывается после вычета необлагаемого минимума:
на 2025 год он составляет 5 000 юаней в месяц (60 000 юаней в год) для всех работающих.
📌 Налоговые вычеты:
Работники имеют право на вычеты за:
  1. обучение детей;
  2. медицинские расходы;
  3. ипотеку;
  4. аренду жилья и т.п.
📌 Как платят налог иностранцы:
  1. Если вы официально трудоустроены — налог удерживается работодателем.
  2. Если вы самозанятый или получаете доход от фриланса/бизнеса — вы обязаны самостоятельно регистрироваться в налоговых органах и оплатить налог.

2. Корпоративный подоходный налог (Corporate Income Tax, CIT)

📌 Ставка:
  1. 25% — стандартная ставка;
  2. 15% — для высокотехнологичных предприятий и малых компаний при соблюдении ряда условий.
📌 Платят:
  1. Все зарегистрированные в Китае компании;
  2. Филиалы и представительства иностранных компаний.
📌 Иностранный бизнес:
Если вы открыли компанию в Китае, вы обязаны оплатить CIT, а также вести отчетность по стандартам китайского бухгалтерского учета.

3. НДС — налог на добавленную стоимость (VAT)

Китайский НДС действует на товары и услуги. Основные ставки:
  1. 13% — товары массового потребления;
  2. 9% — строительные услуги, транспорт, электронные публикации;
  3. 6% — консалтинг, ИТ-услуги, реклама;
  4. 0% — экспорт (при наличии экспортной лицензии).
Компании обязаны оформлять специальные счета-фактуры (fapiao), на основании которых платится или возмещается НДС.

4. Социальные взносы

Работодатели и работники также оплачивают взносы в фонд соцстрахования, включающие:
  1. пенсионное страхование,
  2. медицинское страхование,
  3. страховку по безработице и травматизму.
Взносы:
  1. Работодатель: 16–20% от фонда оплаты труда;
  2. Работник: 8–10%.
Иностранцы, официально работающие по контракту, тоже обязаны участвовать в системе при длительном пребывании.

5. Налоги для ИП и владельцев малого бизнеса

При регистрации бизнеса в Китае иностранцу, нужно:
  1. получить лицензию;
  2. зарегистрироваться в налоговой;
  3. оплачивать корпоративный налог, НДС, а также сдавать отчётность.
Есть упрощённые налоговые режимы для малых предприятий Китая с доходом до определённых лимитов, где ставки ниже (вплоть до 5–10%).

Что будет, если не оплачивать налоги?

В Китае — строгий контроль за налоговой дисциплиной. Возможные последствия:
  1. штрафы;
  2. запрет на продление визы;
  3. блокировка банковских счетов;
  4. отказ в оформлении ВНЖ или депортация.

Заключение

Налоги в Китае — обязательная часть жизни любого работающего или ведущего бизнес иностранца. Важно:
  1. понимать структуру налогов;
  2. соблюдать сроки и правила;
  3. оформлять доходы легально.
Это не только обеспечивает вам правовую защиту, но и помогает в будущем претендовать, например, на пенсионные выплаты в Китае или оформление ПМЖ.

Чем мы можем помочь

Наша команда сопровождает студентов и выпускников, планирующих остаться в Китае. Мы подскажем:
  1. как легально трудоустроиться;
  2. как зарегистрировать бизнес;
  3. как правильно оплачивать налоги и оформить вид на жительство.

Бакалавриат в Китае ➝

Магистратура в Китае ➝